一、注册税务筹划师的必要性和紧迫性
(一)、企业内部需求
1、税赋沉重。您肯定感到企业所承担的税负很重，因为一般纳税人企业，如果不能取得完全的进项抵扣发票，或没有做好事前的税务筹划，企业的税负率将达40%左右。
2、想要合理合法的降低高额税收成本，现有的财务人员又缺乏专业水平。
3、税务稽查风险巨大。企业财务人员，普遍只有财务会计能力，处理企业涉税事项能力薄弱，而且账目不规范。因此，遇到税务稽查，发生巨额纳税风险的可能性就非常大。
(二)、企业外部环境造就
2008年开始，我国税收政策在许多方面做大幅改革和调整，相继出台新的《企业所得税法》、《增值税条例》、《营业税条例》等。因此，国家财政部也出台相关文件，建议企业设立税务会计岗位，做好税收征缴工作，鼓励企业合理节税。
2009年，全国税务稽查部门共检查纳税人31.3万户，查补收入1192.6亿元。
2010年开始，在全国税务稽查工作会议上，国家税务总局副局长解学智指出，要把房地产及建筑安装、中介服务机构等行业列为今年税务稽查的重点。专家指出，这意味着，相关行业的企业将面临税务风险，企业应尽早应对。
中国首席税务风险管理专家张学斌建议：“相关行业的重点企业应该尽早准备，最好是聘请税务专家进行税务风险测试，进行有效的自查和专业评估，以防范和降低税务风险。”
(三)、企业培养税务筹划师的获益
我们专业的税务筹划专家，他们会把多年积累的极具操作性的，且可以规避纳税风险的方法和技巧，毫无保留地奉献给您。据初步估计，在符合国家税收政策和税法的前提下，只要进行合理的税务筹划，企业税负降低15%—20%是完全可能的
(四)、国际发展趋势
从国际发展趋势来看，年税收额在100万元以上的企业都设税务经理。在美国、日本、西欧等一些发达国家，85%以上的企业都是通过税务筹划师处理税务，仅在日本，专业的税务筹划师就多达27万人之多，而我国从业人员还不到4万人，市场缺口极大。
(五)、人才稀缺，就业前景广泛
税务筹划将成为我国本世纪最有发展前景的新兴行业，税务筹划人员也必将成为企业管理决策的核心之一，注册税务筹划师无疑是今后企业的抢手人才。
二、独特的教学模式
1、真实案例寓于教学中。由于税收筹划是一项操作性很强的工作，而我们本身就是杭城独家综合性的理财机构，给近千家不同行业的企业，提供财务外包，税务筹划等服务。因此能整理大量丰富的，最新的企业涉税事项，以供教学和实践之用。
2、教与实践相结合进行互动：为使学员能尽快的学以致用，我们用现有的实体顾问单位的涉税问题结合企业实际情况，让学员进行实地筹划，以小组为单位，提出最佳税收筹划方案。
三、独家后续增值服务特色
1、长期担任优秀学员职业发展和设计的指导老师。
2、进入全国人才库，对优秀学员列入本咨询机构人才培养规划。本机构将架设人才培养体系，着重培养优秀财会人才，辅导其成为中高端财务人员。
3、不定期带领优秀学员去企业实地税务筹划实践操作，以提高学员的实战能力。
4、对学员在实际操作中遇到的税务筹划难题或筹划方案给予免费指导和帮助。
5、免费成为本理财机构税务筹划俱乐部会员
6、中经财金联盟全国高级专家24小时网络热线答疑
7、提供继续教育服务。适应税制改革和会计税收法规不断变化的要求，对持证人员提供及时的再培训。
8、对持证学员提供二年一次的证书注册服务。
9、免费为新老学员提供人才流动的中介服务工作。
四、颁发证书
经考试合格，由具有颁发证书资格的教育部所属的中国教育发展战略学会、国家人事部所属一级专业组织中国国际经济科技法律人才学会以及税务管理中心联合颁发相应级别的“全国注册税务筹划师资格证书”。此证书全国适用，考生可登陆“中国注册税务筹划师网”官方网：查询。
财务管理是企业管理的重要内容之一，税收筹划又是企业财务管理的关键活动。目前，随着我们税制改革的步伐加快，新的税收政策不断出台，一方面，企业需要专业税务筹划师为其进行税务筹划以减轻税负；另一方面，专业的税收筹划人员非常稀缺。因此，中国注册税收筹划师将成为热点人才、稀有人才、精英人才。中国注册税务筹划师证书将验证金牌证书造就金领职业。
考核方式
1、按照《全国税务筹划人员考核纲要》要求；实行全国统一考试大纲、统一培训教材、统一命题、统一组织考试
2、由税务筹划师专家考试委员会开发题库。考试形式：中级笔试100分；高级专业知识笔试60分，企业税务专题分析报告40分,总分100分。
申报条件(具备下述条件之一者)
助理税务筹划师：
1、大专院校财会专业应届毕业生；
2、中专以上学历，从事企业财会工作两年以上；
注册税务筹划师：
1、具有大专学历且从事企业财会工作三年以上；
2、具有本科（或同等学力）学历且从事企业财会工作两年以上；
3、具有硕士学位且从事企业财会工作一年以上；
4、取得“助理税务筹划师资格证书”后从事企业财会工作两年以上。
注册高级税务筹划师：
1、具有大专学历且从事企业财会工作五年以上；
2、具有本科（或同等学力）以上学历且从事企业财会工作三年以上；
3、具有硕士学位且从事企业财会工作两年以上；
4、取得“税务筹划师资格证书”后从事企业财会工作两年以上。
报名方法
填写申报表（见附件）；2寸彩色照片4张，身份证和学历证复印件各2份（工作证明2份）。
学校地址：杭州市朝晖路221号中山花园春晓苑6楼C、D座
联系方式：0571-85195752 13357180383
在线QQ：2540161804
一、厦门注册高级税务筹划师（CTS）招生简章
全国“税务筹划人员资格评审委员会
中国教育发展战略协会主办
中国国际经济科技法律人才学会主办
注册税务筹划师（CTS）职业培训在全国启动
2011福建省第一期考前辅导培训班报名通知
财务管理是企业管理的重要内容之一，税收筹划又是企业财务管理的关键活动。税收筹划是指纳税人在法律法规允许的范围内，对企业的投资、组织、理财、交易等各项经营活动进行统筹安排，并自觉地把税法的各种要求贯彻到这些活动中，强化企业的纳税观念，减轻企业税收负担，降低企业经营成本。目前，我国外经贸企业和其他企业的税收筹划人员比较缺乏，企业的税收筹划工作有待加强。提高企业税收筹划人员的业务水平，是提高企业财务管理水平的重要途径。为加强对企业税收筹划人员的培训，根据我国有关大力发展职业教育的精神并按照《行政许可法》的要求，中国国际经济科技法律人才学会决定在全国外经贸领域开展税收筹划人员资格培训认证工作。 全国统一教学大纲，统一教材，统一命题考试。资格证书统一编号，并提供网上证书查询系统，为用人单位和持证人员提供查询服务。
一、培训目标
掌握国家税收最新政策，更新税收观念，提高税收管理水平，教您用税收手段经营和管理企业，为企业培养高素质的税收管理人才
二、主要课程内容：
企业税务管理战略，分税种筹划方法和案例，企业设立、重组、运营阶段的税务筹划，涉外税务筹划，税务行政复议诉讼和赔偿的法规和案例分析，税务稽查自检和应对方法，新所得税法和实施条例筹划指南，增值税转型和企业调整战略，房地产、酒店、物流制造业涉税筹划。
三、申报条件
(1)、助理税务筹划师
具备下列条件之一者，可申报助理税务筹划师培训考核：
1、本科院校财会、金融、税务等专业应届毕业生；
2、大专学历，从事企业财务管理相关工作两年以上；
(2)、注册税务筹划师
具备下列条件之一者，可申报税务筹划师培训考核：
1、具有大专学历且从事企业财务管理工作三年以上；
2、具有本科（或同等学力）学历且从事企业财务管理工作两年以上；
3、具有硕士学位且从事企业财务管理工作一年以上；
4、取得“助理税务筹划师证书”后从事相关工作两年以上。?
(3)、注册高级税务筹划师
具备下列条件之一者，可申报高级税务筹划师培训考核：
1、具有大专学历且从事企业财务管理工作五年以上；
2、具有本科（或同等学力）以上学历且从事企业财务管理工作三年以上；
3、具有硕士学位且从事企业财务管理工作两年以上；
4、取得“税务筹划师证书”后从事相关工作两年以上。
四、申报资料:
1、填写申报表，交二寸彩色蓝底免冠近照4张；
2、提交身份证复印件、毕业证书复印件、职称证明复印件；
五、授课专家
由国内知名经验丰富的税务筹划实战专家主讲。
六、考核方式
1、按照《全国税务筹划人员考核纲要》要求进行书面考核；
2、实行全国统一考试大纲、统一培训教材、统一命题、统一组织考试。
七、培训对象：
企事业单位总经理、财务总监、总会计师、总经济师、注册会计师、主管等高级管理人员、财会人员和准备从事税务筹划工作的人员。
八、培训特点：
◆ 本课程涉及税制改革各个环节，提供实用的政策分析。
◆ 课程提供的税务筹划思路和方法，独到实用，案例教学。
◆ 由具有国家税务稽查培训、企业税务筹划指导等经验丰富的师资。
◆ 加入中经财金联盟，享受免费税务筹划问题答疑服务。
◆ 收获知识、专业证书、交流活动
九、考试培训时间及地点
#61557;#61472;培训时间：周末全天
#61557;#61472;培训地点：厦门
#61557;#61472;采取考培分离的方式；全国统一时间报考，（每年5月和11月），考评由中国国际经济科技法律人才学会评审专家委员会统一组织管理和实施。
十、培训认证费用
注册高级税务筹划师：6800元
（以上费用含教材费、一年培训费、教务费、证书费、阅卷费、注册费等）。
十一、颁发证书
培训期满经考试合格，由人力资源社会保障部、中国国际经济科技法律人才学会、中央财经大学联合颁发相应级别的“全国注册税务筹划师资格证书”。此证书全国适用，考生可登陆“中国注册税务筹划师网”官方网：查询。
十二、增值服务
1、免费进入全国税务筹划人才数据库；
2、免费成为中经财金联盟会员，享受税务疑难问题网络答疑服务；
3、免费优先推荐享受专业的财务猎头服务
4. 优惠价格享受财务团队户外拓展活动交流
5、优惠价格享受税务顾问服务及企业内训
十三、详情咨询
单位名称:注册税务筹划师（CTS）管理中心厦门办事处
联 系 人: 胡 老 师（主任）
联系电话: 159 6022 4727
直线电话: 0592-5786208
传 真: 0592-5772134
邮 箱: QQ：1510483
邮 箱: huazhuai@hotmail.com
厦门地址：厦门市湖里区兴隆路500号大唐世家5楼533室
中国注册税务筹划师官方网址：
说明：本汇编资料内容依照国家有关新法规实施和项目推广实际需要，可能会有所调整，请依照最新版本《资料汇编》和有关工作要求开展工作。
教材共530页
说明：本汇编资料内容依照国家有关新法规实施和项目推广实际需要，可能会有所调整，请依照最新版本《资料汇编》和有关工作要求开展工作。
中国国际经济科技法律人才学会
全国税务筹划项目管理中心 编制
北京中金财金联盟教育顾问中心
注册税务筹划师教材目录
第一章 税务筹划概述 (1)
第一节 税务筹划的概念和意义 (1)
第二节 税务筹划的基本特征 (4)
第三节 税务筹划与相关概念的区别 (6)
第四节 税务筹划的风险和成本(13)
第五节 纳税人的权利与义务 (15)
第六节 税务筹划的基本原则 (21)
第七节 税务筹划的基本思路 (23)
第八节 实施税务筹划的前提条件和基本步骤 (25)
第九节 税务筹划的基本方法 (28)
第十节 税务筹划实现的目标 (54)
复习思考题 (56)
第二章 税务筹划的基础知识 (57)
第一节 税务登记 (57)
第二节 账本凭证管理 (65)
第三节 发票管理 (67)
第四节 纳税申报 (79)
第五节 税收减免管理 (83)
附件一《税收减免管理办法(试行)》的通知 (87)
附件二汇算清缴――减免税备案的重要性 (100)
复习思考题 (101)
第三章 增值税的筹划 (102)
第一节 增值税法简介 (102)
第二节 一般纳税人和小规模纳税人简介 (110)
第三节 企业分立与合并的税务筹划 (115)
第四节 日常经营业务的税务筹划(120)
第五节 利用税务优惠政策的税务筹划 (132)
附件 《关于以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税即征即退政策》的通知 (144)
第六节 纳税期限的筹划 (147)
复习思考题(151)
第四章 消费税的筹划 (152)
第一节 消费税法简介 (152)
第二节 企业分立的税务筹划 (161)
第三节 日常经营业务的税务筹划(162)
第四节 纳税期限的税务筹划 (170)
复习思考题(171)
第五章 营业税的筹划(172)
第一节 营业税法简介 (172)
第二节 日常经营业务的税务筹划 (181)
第三节 各行业营业额的税务筹划 (183)
第四节 税收优惠的税务筹划 (192)
附件 国家发展改革委国家税务总局关于公布免征营业税中小企业信用担保机构名单及取消名单的通知 (197)
复习思考题 (198)
第六章 企业所得税的筹划(199)
第一节 所得税法简介 (199)
第二节 企业纳税义务的筹划 (202)
第三节 收入总额的税务筹划 (205)
第四节 准予扣除项目的税务筹划(209)
第五节 财务成果与分配的税务筹划 (228)
第六节 利用税收优惠政策的税务筹划(234)
第七节 企业所得税预缴的税务筹划 (248)
复习思考题 (252)
第七章 个人所得税的筹划(254)
第一节 个人所得税法简介 (254)
第二节 个人所得税纳税人身份的筹划 (263)
第三节 工资薪金的税务筹划 (265)
第四节 劳务报酬的税务筹划 (272)
第五节 个人其他所得的税务筹划 (275)
第六节 利用税收优惠政策的税务筹划 (280)
复习思考题 (285)
第八章 进出口税的筹划(287)
第一节 关税的税务筹划 (287)
第二节 出口商品增值税的税务筹划 (302)
第三节 利用保税制度进行税务筹划 (309)
第四节 进出口环节纳税期限的筹划 (311)
附件商务部、海关总署、国家环境保护总局公告2007年第17号(313)
复习思考题 (314)
第九章 企业设立和重建的税务筹划 (315)
第一节 企业性质的选择 (315)第二节 企业组织形式的税务筹划 (321)
第三节 企业注册地点的税务筹划 (330)
第四节 企业投资的税务筹划 (338)
第五节 企业重组的税务筹划 (350)
复习思考题 (361)
第十章 土地增值税及房地产税的筹划 (362)
第一节 土地增值税的税务筹划 (362)
第二节 房产税的税务筹划 (367)
复习思考题 (368)
第十一章 企业经营的税务筹划? (369)
第一节 企业购销活动的税务筹划 (369)
第二节 企业汇总纳税的税务筹划 (373)
第三节 企业收益分配的税务筹划(377)
复习思考题 (380)
第十二章 企业筹资的税务筹划(381)
第一节 负债筹资的税务筹划 (381)
第二节 权益筹资及其税务筹划 (390)
第三节 其他融资的税务筹划 (392)
复习思考题 (398)
第十三章 国际税收筹划专题(399)
第一节 跨国公司的税务筹划 (399)
第二节 中国外商投资企业的税务筹划 (406)
复习思考题 (415)
第十四章 电子商务的税务筹划 (416)
一、电子商务的类型 (417)
二、传统税收面对电子商务的冲击 (418)
三、电子商务的国际税务筹划 (419)
复习思考题(420)
第十五章 其他税种的税务筹划(421)
第一节 资源税的税务筹划 (421)
第二节 车船使用税的税务筹划 (424)
第三节 印花税的税务筹划 (426)
第四节 契税的税务筹划 (432)
复习思考题 (435)
第十六章 税务行政复议、诉讼和赔偿的筹划(436)
第一节 税务行政复议的筹划 (436)
第二节 税务行政诉讼的筹划 (449)
第三节 税务行政赔偿的筹划(456)
复习思考题 (460)
第十七章 税制改革展望(461)
第一节 我国税制改革的演进 (461)
第二节 我国当前与税制改革相关的经济背景和分析 (463)
第三节 现行税收制度存在的问题(467)
第四节 我国税制改革的政策主张和方向 (470)
复习思考题 (485)
第十八章 新会计准则制度的部分重要内容(486)
第一节 有关规定和解读 (486)
第二节 新会计准则的几大重要变化条款及影响预测 (491)
第三节 新准则下部分重要项目的内容 (493)
主要参考资料来源 533)
二、为什么要学习注册企业财税管理师？
为什么要学习注册企业财税管理师？
如果您是从事财务管理多年的职场人士，学习注册企业财税管理师（CTMA）课程将会给您很大的帮助。企业财务总监和财务经理：从事企业财务管理、税务、融资等方面工作。
CTMA将国际先进的财务管理经验同国内实际相结合，着重培养从整体入手对企业的财务诊断和管理工作，该课程同时适合企业中高级管理人员，双面提升其企业财务管理水平。
中国的财务管理人员的平均素质远未达到发达国家的水平。与国外同行相比，很多企业不仅对财务管理职位角色定位十分模糊，相关从业人员甚至没有受过系统的相关专业训练。大型公司的总会计师的素质与跨国公司同行相比也差距甚大，上海国家会计学院CFO研究中心副主任邓传洲博士认为，由于目前财务管理从业人员中担纲的骨干力量很多是90年代前后毕业的，专业大多是会计，知识结构明显不足，在后续教育方面也不看重，造成整体素质并不能胜任财务管理，很多人甚至对资本结构对企业安全的重要性都缺乏认识。而注册企业财税管理师（CTMA）的课程培训，正好针对中国国情，弥补这方面的不足，我们通过财务策划课程、税收、投资、融资等一系列的课程的学习，让学员们得到一个系统和完整的学习，提高他们的实际操作能力。不少学员反应，通过对该课程的学习自己的财务策划和财务管理水平达到了一个新的高度。
这个培训课程是北京财税研究院研发的高端理财专业课程，属于国家紧缺人才培训工程之一，也是取得中国注册理财师规划协会认证的必经之路。学员先行一步，具有先发优势，代表着这个行业的为来。完成课程的学员将成为“金钱设计师”，就业前景非常广阔，既可以在企业里面做财税管理的决策人，也可以在金融行业为高端客户理财，还可以为自己和家庭作全面的理财规划，实现资产的保值和增值。
按照中国加入WTO的承诺，中国将在2006年12月11日全面开放金融市场业务，随着大批外资金融集团及投资机构的进入，财税管理师必成为炽手可热的人才，从这个意义上，现在是充电的最好时机，所以我们的招生很火爆，据专家预测，2011年前后，注册财税管理师将成为企业和金融行业的领头羊，人才缺口达到300万，而目前国内取得该认证的人士才两千多人，缺口很大，就好像当年中国的CPA发展情况一样。根据2010年度一季度的调查显示，通过注册财税管理师考试的2000多名学员当中，23.8%在本企业已经得到晋升，56.6%得到加薪并有望在后半年晋升更高的职位。
随着国内金融市场的进一步开放，注册财税管理师的执业前景令人瞩目。获得注册企业财税管理师资格后，能够从事三方面工作：一是开设专业的理财公司；二是在金融机构中从事理财服务；三是在企业从事高级的财务策划管理，目前国内绝大多数的财务策划师就职于各大金融机构（银行、保险、证券）高级职位和大型企业财务经理、财务总监及高层管理人员，从事理财产品的开发并为客户量身定做专门的理财方案，为企业财务决策掌舵。这种全球通用复合型财务策划人才可以广泛从业于企业财务高层或家庭个人理财服务机构，具有全方位、长期性、跟踪性的服务特点，在世界各地都格外受重视，上升和发展的空间相当大。
笔者从北京财税研究院了解到，学员分别来自工商、税务、法律、房地产、银行、金融、保险、证券、投资、会计、财务等行业，其中84.6%为所在企业的高层管理干部及企业负责人，自费学习的比例高达70%以上，在北方区首届毕业典礼的现场接受采访的准理财师们，对理财市场和个人职业发展都充满了憧憬。
注册财税管理师的报名条件除了学历要求，工作经验要求也是审核程序很看重的一个因素。注册财税管理师证书作为国际通用性的证书，考试也是注重多元实践性的。最新实施的考试大纲更加注重实操，整个考试将更加注重实际能力的考验。如果您还有不明白的地方，可以登陆考仕网注册财税管理师频道详细了解。
三、国际注册税务风险管理师职业前景[已扎口]
随着企业多元化、国际化经营成为常态，企业纳税事宜日趋复杂，涉税成本日益增加，涉税风险逐渐加大，企业迫切需要一大批既懂税收政策，又具有实践经验的复合型、实战型涉税专业人才，对企业的经营、投资、理财、组织和交易等各项经济活动进行事先计划和统筹安排。 根据国家税收政策的调整，中国企业将面临的不仅有经营风险，而更大的风险是来自税收风险，税收风险的主要原因就是缺乏税收风险管理人才；企业越大，税务风险越高，税收风险直接威胁企业的发展和经营安全”。 近年来，国内很多大公司因为对税务风险的防控不严而出现税收上的麻烦，国美、苏宁、创维、娃哈哈、中国平安等诸多国内知名公司都曾先后深陷其中，企业经营和声誉都遭受了不小的损失，税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”。
2009年5月5日，国家税务总局印发了《大企业税务风险管理指引（试行）》（国税发[2009]90号）（以下简称《指引》），提出了“企业可结合生产经营特点和内部税务风险管理的要求设立税务管理机构和岗位,明确岗位的职责和权限”的指示。
税务风险管理师（Tax Risk Management Division 缩写为TRMD）作为企业税务管理的主要职能之一，在国外已经发展为一个相对成熟的行业。世界500强企业都专设了独立的税务部，税务经理、税务总监几乎都具有TRMD专业资格，年薪高达50万元以上。国内企业却恰好相反，对税收没有引起足够的重视。税务附属于财务中，税务管理严重滞后，很多企业根本无法进行税务安排、税务风险控制。由于专业税务风险管理师（TRMD）在控制公司税务风险和降低税务成本方面发挥的重要作用，以及我国税务专业人才储备少、人才极度紧缺的现状，造成税务管理人员的薪酬和佣金相当丰厚。据调查，企业内部的税务经理、区域税务经理的基本薪酬为12000-20000元/月；中国区税务经理的基本薪酬为25000-40000元/月；涉税风险咨询服务的收入一般是为客户直接受益值的15－30％作为佣金。普通的财会人员过剩已成必然，全国2000多所高校，每年输送的毕业生中财务专业占10-12%，加上财务知识的同质化，人才的竞争必将呈现白热化的严峻局面，财会人员的未来职业生涯，将面临重重的压力！据调查，我国在未来5年内至少急需50万的税务管理人才，经过系统培训的税务风险管理师将成为最稀缺的人才，税务风险管理师的职业前景不可估量。这也为陷入重重困境的财会人员开拓了一条更为广阔的职业发展道路。
根据《中共中央国务院关于深化教育改革全面推进素质教育的决定》指出“在全社会实行学历证书和职业资格证书并重的制度” 精神，为加快培养国际化企业税务管理人才, IPA在全国开展“国际注册税务风险管理师（TRMD）”资格认证考评工作。并授权中税通联（北京）科技发展有限公司、中国税务教育培训网(项目在中国区的推广工作，目的在于培养一大批符合国际税务管理领域黄金标准的优秀人才。
本文链接：http://www.dengper.com/huangjin/7443.html 转载需授权！
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