关于团队管理 由于团队人员构成、部门职责细分、制度保障等问题尚未完全明确，本人仅利以此文做为未来团队管理的构想 以期后效
一．管理理念部分
首先，"组织内协同、紧密型组织、固定流程"为标志的静态团队的管理模式，是传统的管理方法所强调的，而我们的团队在行政，人事，产品，客服等环节和领域受公司统一制度的约束，用制度管人，妥善处理业绩与能力的关系，避免管理风险。而在市场策划、销售策略、客户开发、渠道拓展等市场环节自由度相对较高。但与此同时，资源较少。这样必须利用公司现有资源（场地、资金、合作渠道等）、员工的个人时间、知识、人脉等成本进行资源整合，实现风险转嫁。并积极开发社会资源为己用，才可能在市场竞争中占有一席之地。
静态保障团队编制、体制、制度的完善与执行，为维护公司品牌形象提供保障。
而动态则高度利用员工人力资源，意味着能为组织成员提供自由的工作空间。团队则是一种相对固化的组织框架，其本质在于实现组织的紧密性、统一性、有效协同性，是迅速实现组织目标的有效形式。----我们市场部----明确了工作内容，就要实现工作交叉度高，协调性强的特点，为发挥员工个人能力，并形成集体力量提供保障。
4点要素
1． 共同目标 在人员构成中—人员的价值观、需求、动机、面对市场的恐惧与个人弱点不同，要让目标一致，是相对困难的事情，但“人同此心，心同此理”有同理心，再加上不断的激励培训与心态调整，加上熟练的市场技巧要实现同目标还是不难的。
2． 组织协调与团队关系 组织中存在着正式与非正式关系比如经理与下属，是正式关系。而他们是同学是非正式关系。团队关系的挑战，需要作为领导者创造环境与机会，协调、沟通、安抚、调整、启发、教育。让团队成员从生疏到熟悉，防卫到开放设置从怀疑到信任、排斥到接纳，关系越稳定信赖、内耗越小，效能就越大。但同时团队中还存在着竞争关系，如晋升、利润等实效竞争，知识、渠道、能力等个人能动性竞争。不论团队大小，竞争普遍存在，究其原因是功利心理造成对自我资源封闭、并抢夺外部资源的意识与行为。而作为领导者，把团队竞争引导成为良性竞争，让参与竞争的人员无论输赢都能得到锻炼与提升，从中学到知识，对公司来说也是增加了人力资本。
3． 规章制度没有规矩不成方圆。车子不按规定行驶则马路一片混乱，组织中缺乏规定会引发一系列各种不同的问题。报销、休假、薪金、晋升、奖惩、等各个环节如果没有标准就会造成混乱，也会引起猜测、不信任。当然写下制度很容易，但执行彻底却很困难。必须根据组织形成、引用等特点，建立合理，有利于组织的规范，并促使团队成员认同、遵守。
4． 领导力要将所有管理要素有效运用，并能判断情况，决定何时，何处、针对何人提出何等对策的能力。领导力是在动态情况中，运用各种方式，促使团队目标趋于一致、建立良好团队关系、树立规范的能力。运用的技巧比如有：协调、沟通、任务分配、目标设定、激励、教导、评价、适当批评、建议、授权、开会、奖惩等等。
二．工作重点
市场策划带动销售业绩 （销售渠道拓展）
日常管理保障制度执行
训练竞争保障人员精英化
培训沟通保障精英协作强
合理利用社会资源进行风险转嫁
由发现-培养-管理-客户取得收益
（一）、市场策划（销售渠道拓展）几个原则和要点：
针对高端客户市场、靠业务员单独去做“开发”客户的话，由于业务员可运用资源较少，回旋余地就比较小，客情关系较难处理，效率就相对较慢。而给面对一级市场的人员市场策划以支持，带动销售业绩，增加效率，减少“无效运营”的时间风险。并增加与市场接触的范围，多发现问题就多解决问题。
1，首要前提要战胜自己，从客户的角度去思考问题而非自己的角度。事实上，任何人都是少数人，尤其是作策划的人更是当局者迷。比方说我自己的投资理财观念，可能100人中只有1个是同我相同的，任谁也无法逃脱这个事实。这也就是我们所说的强者劣势.所以我们作策划的前提是大量的倾听客户的声音。但要注意的是倾听客户而不是业务员（业务员更是当局者迷）或专家，更要注意的是鉴别一些因为面子等等原因消费者发出的虚假信息，表象很多反映的是假象,要通过综合分析（包括业务员和专家的话）判断客户到底需要什么。
2， 多宣传特殊和唯一，少宣传普遍 比如我们认为“理财理念”非常重要，宣传了半天，却和市场上其他投资咨询公司做的一样，是最基本培养客户的过程，没有重点介绍自己公司的平台和服务，结果为别人培养了客户，得不偿失。
3， 心理暗示以至混淆视听并产生错觉。比如我们在证券服务领域排第10，可以宣传为永远争第一，这样暗示我们最少排前五或者前三。
4， 策划保障效率，减少风险。比如做会议营销渠道，做会议本来就是有成本的，那么流程细节策划、事先邀约客户确认会议规模、现场细节把握，对于客户信息的收集与分析管理，做好针对性服务，对于促单-每个环节都非常重要。要从细节冲破客户的心理防线。
5， 渠道多样化，实用化。做投资我们都知道不能把鸡蛋都放到一个篮子里，多样性的渠道可以保障与客户接触的机会增加，可以让业务员思路多样化，锻炼营销能力。比如在会议的同时，可以做机构合作者的开发，多与高档社区、证券公司取得业务合作，减少了信任环节，减少成本，市场唾手可得。做直销，可以锻炼市场人员的心态与技巧，由此开展内部竞争、考核、留下精英，剔除拖后腿的。做网络营销，可以增加公司的宣传面，而针对网络可以单做市场策划，宣传炒做，提高公司形象。
销售管理：销售管理可以帮助我们有效挖掘潜在销售机会，分析管理现有机会，提升销售成功率，缩短销售周期。
潜在机会挖掘是从目标客户群（已有客户/已有线索/非客户）中，根据客户特点、需求特征、接触历史、潜在客户投资计划等挖掘销售机会，发现新客户，并在老客户中实现投资意向升级、并交叉多平台投资。
目前销售管理可以包括四点：
1， 任务管理 通过认定的销售机会进行委派、跟踪；相关销售执行历史和进程的显示。
2， 记录意向（潜在）客户的投资信息，联系人、投资意向、服务需求特点、理财观念、技巧等等。
3， 接触管理 业务员与客户接触的计划、时间、地点、方式等等、包括接触内容与结果的描述。
4， 非现场沟通 电子邮件、电话、短信的投资分析、服务信息更新等等促进投资欲望。
竞争对手信息管理：
知己知彼百战不殆，为决策人员、市场人员提供详细的竞争对手资料和基于这些资料的分析，可以根据对手的各种动态措施分析市场现状，从竞争对手身上学好处，发现新处、比较自己劣势并制定相关措施，竞争策略。竞争对手信息应该包括：企业名称、理财产品名称（如果有的话）服务措施、销售策略、等等。
（二）、日常管理
用制度管人，以能力带人，以心感人，以德服人。做基层主管的工作可以说就是管理一线市场人员的工作。成功的销售团队管理，首先在于团队管理者的综合素质和管理方式的适当应用，及其对公司整体目标的把握以及与各部门的密切配合。使用JPKZ法则，可以使销售团队管理变得更加简单有效。而日常管理部分包含了管理者对于J、Z的运用和保障。
JPKZ是中文拼音的缩写：J－激励，P－培训，K－考核，Z－制度
1， 激励的目的：为了激励而激励。销售团队管理最重要的一点，就是不断的激励。试想每天都精神饱满，充满自信，有强烈成功欲望的销售团队，还需要管吗？激励不外乎物质激励和精神激励。这里主要强调的是后者，也就是精神激励。因为物质的激励取决于整个公司的奖励制度，这不是团队管理者所能左右的。而精神激励却是可以完全把握的，也是最有效，最低成本的方式。精神激励是最容易做，也是最难做的，因为这取决于管理的情绪和耐心。有时候一个小小的表扬，比奖励几百块钱更能激发成员的热情和斗志。管理者首先要能调控自身的情绪，在团队成员面前应该能持久的表现出一种充满信心、热情的精神态度。情绪是可以影响的，这点在我们的生活工作中到处可以看到，如你和一个充满热情的人在一起，自然会变的热情，而如果和一个经常垂头丧气的人在一起，你自己的情绪也会受到影响。
2， 通过设立适合的制度，让激励、培训、考核成为销售团队管理的日常工作，成为管理者必须遵守并时刻执行的工作内容。（部门行政、人事、薪金等制度按照公司统一要求安排，不做阐述）
3， 激励可以通过建立例会、日志本等方式、由管理人员直接与业务员沟通，好的信息向下传达，不好的信息向上传达，鼓励业务员，发现业务员的优点，给予适当激励。
（三）、对市场人员的训练、考核、竞争
考核的目的：为了业绩而考核，过程是关键。 作为企业而言，业绩的要求是毫无疑问的，但对于销售团队的管理，过程才是关键的，过程保证销售业绩能否达成。 销售的业绩是量到质的变化。每天的潜在新客户数量，来自每天拜访的新客户数量，意向客户数量又来自于潜在用户数量，成交用户数量有来自意向客户数量。项目销售、直销、网络销售各种方式都离不开一个量。要出业绩就必须有用户数量，用户数量就必须要下达到每个业务员每天的拜访数量。这是毫无疑问的。
销售的考核，应该有一定的弹性。业绩不佳，除了业务员的问题，还有公司整体的配合、战略目标、定位、市场协作、产品因素等。不能简单的将业绩不好归罪于业务员。这个时候的绩效考核就必须有一定的弹性，或者说是人性。要能判断业绩不好的真正的问题所在。当然，这需要公司高层的配合。销售的考核在于过程，强调过程，可以针对培训的科目（四大平台的专业知识阐述，网络、直销、会议等各个销售渠道的基本能力与技巧等）进行针对性强的综合素质考核，或者针对某些专项销售能力强（比如做直销很强，但其他渠道不行）的业务员做增强培训，进行简单考核，不断增强人员素质。而对于绩效不好的业务员，能力又不强，可以把考核做为淘汰的手段，以免个人消极造成负面影响。
（四）、培训
培训的目的：为了实战而培训，不是为了培训而培训，也就是JPKZ法则中的P
业务员的培训是必不可少的,而培训的效果来自成员对培训内容的不断练习，从而变成自发的知识和技能。业务员培训应该是内训为主，条件允许的情况下，可以考虑聘请一些专业的老师。培训应该是长期的，系统的。你不能指望招聘一个业务员就立即能用，即使资深的销售，也需要培训，只不过技巧方面的培训可以适当少些，但是公司理念，团队协作方面的培训必不可少。培训过程其实也是一个激励过程。
对于新成员，首先需要对必要公司制度和理念进行简单的培训，记住是必要的制度而不是全部的制度，因为一个公司的制度是方方面面的，为了能使他尽快融入到团队，尽快的开始工作，和他工作最密切相关的制度最先培训，其它方面是在日常工作中逐步的系统培训。这里并不是说不需要其它的制度，但是销售的目标就是为了创造业绩，新成员把握了这个目标有关的制度，可以尽快的开展工作，也就是所谓的把时间花在刀刃上。
而对于四大平台（外汇、证券、期货、黄金）专业知识；针对销售渠道（如会议、直销、网络、机构合作等）渠道开发、维护、管理技巧；客的培养、开发、维护、管理技巧；北京理财市场现状，政策指示、买方卖方（具体到银行、投资管理竞争对手、客户群体）的市场调研与市场调研方法：礼仪交际技巧等：进行系统、阶段性针对性强的培训，应和公司相关领导、同事共同研究制定培训计划，培训方案，课程等等。
（五）、合理规避风险
好的经理人给公司带来资本，不好的经理人给公司带来成本。----换个角度站在公司管理者的角度出发，的确是这样。
公司的资源（资金、人员、时间、合作渠道）都是有限的，在市场竞争中可以说是用用就没了。而合理利用各种手段，开发社会资源为己用，才能在逐渐激烈的市场竞争中取得一席之地。比如海尔公司起步阶段，砸毁质量不好的产品，在家店市场普遍降价的情况下提高产品价格，营造消费者心中海尔产品的质量形象，利用宣传与心理暗示，取得了百姓支持这个口碑上的无形资产，为赢得市场竞争抢得了先机。而在其后来进入美国市场，运用美国本土人才，适应了当地贸易制度，把外国的竞争产品变成了本国保护商家，利用了美国制度，可谓是以夷制夷的典范。再如原先国内保险业是做等上门的营销模式，而在美国友邦这条保险大鳄进入中国市场后，带来了传销色彩（实际历史是传销学习保险的模式，但为了方便理解我称之为传销色彩）的保险销售体系、市场运做模式。乱拳打出，国内保险公司一片哗然。实际上他的销售模式增加了销售成本，但是市场规模从宏观上讲并没有增加，但是这些成本从哪出呢？当然是销售人员身上了，这就是所谓的‘招聘营销’，我在保险公司2年的经验告诉了我，新人就代表了新的客户而且是以点带面（或者线）的陌生客户群体。当然，投资管理公司是不用照搬这样的模式的，但是我们可以广招有客户资源的同类从业人员，为其提供投资渠道、客户服务、知识培训、而利用其人脉、客户资源、营销渠道、知识来做自己的市场实现资源整合，又不付出销售成本，可谓是两全其美。
(六)、客户管理
当我们的业务人员通过陌生拜访、黄业查询、人脉转介绍、等方式获得客户信息之后，再通过传真、电话、e－mail或用户拜访等方式与客户进行联络后，获取的信息却是分散的，未形成有效的管理，同时信息的零散性和非集成性也会造成信息的丢失，信息传输的速度也低。这难以满足现今瞬息万变的市场需求和用户的愿望，使客户满意。
在今天需求构成了市场，也构成了企业的获利潜力，在市场中的最佳状态是客户满意，客户的满意就是企业效益的源泉。建立以客户为中心的市场机制是必要地，但是目前的客户信息以及销售人员与客户的接触次数、接触后的情况等都主要是由业务员掌握，这在公司内部缺乏有效的沟通，公司管理层也难以较详细地了解市场运作情况，这不便于公司的整体市场拓展，不利于公司的经营决策分析，也难以为新产品的研发提供较准确的信息。
但是建立客户关系管理制度及客户资源数据库系统就有望在很大地程度上改善目前的局面，可以帮助我们清楚了解公司与客户尤其是大客户的每一次业务状况和客户的满意状况，使我能更集中精力于大客户和最有潜力的客户，提高客户价值和公司收益，为公司带来更多潜在的机会。
方案例：在业务员进行客户拜访前必须填写：〈客户资料卡〉，接触后要填写，〈拜访记录卡〉，通过E-MAIL 方式发送至公司统一的信箱，并且抄送一分给其直接负责人和公司领导，公司有关人员可以授权获得该信息的密码，阅读该信箱内容进行分析，为工作的开展获得便利。或建立实体文件档案，相关负责人统一管理。主管负责核实资料卡填写内容是否真实准确，对业务员品行进行考核。
客户管理：1，客户档案管理 完整记录单位信息，联系办法、目前资产状况、投资状况、理财观念状况、使用公司服务是否满意等等。
2，客户关系管理 管理客户需求，投资记录、服务记录、客户关系状况等动态信息并提供充分的客户关系分析，实现客户细分。
附件 ：客户资料卡 拜访记录卡 外汇专业培训草案 销售拜访PPT 世界外汇交易时间图 等
一、通晓高新技术企业认定管理办法做好税务筹划
（）通晓高新技术企业认定管理办法做好税务筹划
利用各项税收优惠政策,结合自身的企业特征及运营特点,量身定制一套最优税收筹划方案,在合法合理的前提下降低企业整体税负,实现企业价值最大化,是每没位财务人员必须要关注的问题。 以下四个方面需要注意：
一、前期规划
前期规划需要注意以下三个方面：
1. 是要确定有利的产业领域
2. 是要办理必要的资质认定
3. 是要与税务机关保持良好的沟通。
二、小规模纳税人的优点
高新技术企业由于生产的大多为高附加值产品,这些技术含量高、增值率高的高新技术产品中可以抵扣的进项税的成本含量很低。所以,对于规模不大的高新技术企业,选择为小规模纳税人较合适;对规模较大的高新技术企业一般纳税人,可以通过分立的形式,尽可能降低分立后各自的销售额,使其具备小规模纳税人条件而变为小规模纳税人,从而取得节税利益。
三、费用最大化
企业所得税法第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。具体来讲,原计税工资标准取消,可以按实际支出列支;广告费和业务宣传费扣除标准、捐赠扣除标准、研发费用加计扣除条件放开,对于内资企业来说,扣除限额得到大幅提升。高新技术企业可以在新所得税法限额内,在不违规的前提下,采用“就高不就低”的原则,即在规定范围内充分列支工资、捐赠、研发费用及广告费和业务宣传费等,尽量使扣除数额最大化,实现企业税后利润最大化。
四、用好税收优惠政策
《高新技术企业认定管理办法》规定:新设高新技术企业需经营一年以上,新设立有软件类经营项目的企业可以考虑先通过申请认定“双软”企业资格,获取“二免三减半”的税收优惠政策,五年经营期满后,再申请高新技术企业优惠政策,能获取更大的税收利益;无法挂靠“双软”企业获得优惠政策的企业,可以通过收购并变更设立一年以上的公司获取高新技术企业的税收优惠政策。
增值税的税收优惠政策在不同的时期都有许多条款,如:免征增值税、不征收增值税、软件生产企业软件产品的增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,集成电路产品其实际税负超过6%的部分,增值税实行即征即退政策,一般纳税人销售用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品,可按6%的征收率计算纳税,并准许开具增值税专用发票等等。高新技术企业要具体分析本单位的实际情况,同税收优惠政策的条款相对照,用足用好税收优惠政策。
另外,高新技术企业在日常核算中也要关注细节。在财务核算上,注意税务处理与会计处理的差异;避免将资本性支出变为经营性支出;正确区分各项费用开支范围,注意不要将会务费、差旅费等挤入业务招待费;在免税和减税期内应尽量减少折旧,在正常纳税期内应尽量增加折旧获得资金的时间价值等等。
值得指出的是,税收筹划作为纳税人的一种理财手段,可以为企业节约纳税,实现经济效益最大化,壮大企业经济实力,但也存在筹划不当违法偷税的风险。因此,高新技术企业应立足资源优势,不断加大技术创新的投入和产出,遵循科学的税收筹划原则,正确掌握和熟练运用税收筹划策略,才能真正取得税收筹划的成功,为企业创造出较高的经济效益。
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二、上市公司新股发行管理办法(全文)
第一章总则
第一条为规范上市公司新股发行活动,保护投资者的合法权益和社会公共利益,根据《公司法》、《证券法》及其它相关法律、行政法规的规定,制定本办法。
第二条上市公司向社会公开发行新股,适用本办法。
本办法所称上市公司向社会公开发行新股,是指向原股东配售股票(以下简称“配股”)和向全体社会公众发售股票(以下简称“增发”)。
第三条上市公司发行前条所述新股,应当以现金认购方式进行,同股同价。
第四条除金融类上市公司外,上市公司发行新股所募集的资金,不得投资于商业银行、证券公司等金融机构。
第五条上市公司申请发行新股,应当由具有主承销商资格的证券公司担任发行推荐人和主承销商。
第六条中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)依法对上市公司新股发行活动进行监督管理。
第七条上市公司申请以其它方式发行新股的具体管理办法另行制定。第二章新股发行条件及关注事项
第八条上市公司申请发行新股,应当符合《公司法》、《证券法》规定的条件。
第九条上市公司申请发行新股,还应当符合以下具体要求：
(一)具有完善的法人治理结构,与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在人员、资产、财务上分开,保证上市公司的人员、财务独立以及资产完整；
(二)公司章程符合《公司法》和《上市公司章程指引》的规定；
(三)股东大会的通知、召开方式、表决方式和决议内容符合《公司法》及有关规定；
(四)本次新股发行募集资金用途符合国家产业政策的规定；
(五)本次新股发行募集资金数额原则上不超过公司股东大会批准的拟投资项目的资金需要数额；
(六)不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形或其他损害公司利益的重大关联交易；
(七)公司有重大购买或出售资产行为的,应当符合中国证监会的有关规定；
(八)中国证监会规定的其他要求。
第十条上市公司有下列情形之一的,中国证监会不予核准其发行申请：
(一)最近3年内有重大违法违规行为；
(二)擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正,或者未经股东大会认可；
(三)公司在最近3年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；重组中进入公司的有关资产的财务会计资料及重组后的财务会计资料有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
(四)招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
(五)存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为；
(六)中国证监会认定的其他情形。
第十一条担任主承销商的证券公司应当重点关注下列事项,并在尽职调查报告中予以说明：
(一)存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联交易；
(二)与同行业其他公司相比,公司重要财务指标如应收帐款周转率和存货周转率异常,可能存在重大风险；
(三)公司现金流量净增加额为负,且经营性活动所产生的现金流量净额为负,可能出现支付困难；
(四)公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所作出的承诺不符,募集资金投向变更频繁,使用效果未达到公司披露的水平；
(五)公司本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期相互不匹配,投资项目缺乏充分的论证；
(六)上市公司前次发行完成后,效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的80%；
(七)公司最近3年未有分红派息,董事会对于不分配的理由未作出合理解释；
(八)公司缺乏稳健的会计政策；
(九)公司资金大量闲置,资金存放缺乏安全和有效的控制,或者大量资金用于委托理财；
(十)公司资产负债率过低,通过股本融资会导致公司财务结构更加不合理,或公司缺乏明确的投资方向,资金可能出现剩余；
(十一)公司或有负债数额巨大,且存在较大风险；
(十二)公司存在重大仲裁或诉讼；
(十三)公司内部控制制度存在较大缺陷；
(十四)公司可能不具备可持续发展的能力,经营存在重大不确定性；
(十五)公司最近1年内因违反信息披露规定及未履行报告义务受到中国证监会公开批评或证券交易所公开谴责；
(十六)公司董事会未履行其向全体股东所作出的承诺；
(十七)公司未按照中国证监会及其派出机构发出的限期整改通知书的要求完成整改。第三章发行程序与审核事项
第十二条上市公司董事会决定聘请主承销商事宜。主承销商进行尽职调查后,应就新股发行方案与董事会取得一致意见,并同意向中国证监会推荐上市公司发行新股。
第十三条上市公司申请发行新股,应当按照本办法的要求,依法就下列事项作出决议：
(一)董事会应当就本次发行是否符合本办法、具体发行方案、募集资金使用的可行性、前次募集资金的使用情况作出决议,并提请股东大会批准；
(二)股东大会应当就本次发行的数量、定价方式或价格(包括价格区间)、发行对象、募集资金用途及数额、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权等事项进行逐项表决。
第十四条上市公司自提出发行申请至新股发行前,发生《证券法》第62条规定的重大事件,以及本办法第11条规定的重点关注事项,应当及时通知主承销商,并在2个工作日内将上述情形报告中国证监会和证券交易所,同时对发行申请文件予以修改。需要提请股东大会批准的,董事会应当及时召开股东大会。
第十五条上市公司申请发行新股,应当按照中国证监会的规定编制并提交发行申请文件。
第十六条上市公司最近3年财务会计报告均由注册会计师出具了标准无保留意见审计报告的,公司应当在申请文件中提供最近3年经审计的财务会计报告；发行申请于下半年提出的,还应当提供申请当年公司公告的中期财务会计报告。
如最近3年财务会计报告被注册会计师出具非标准无保留意见审计报告的,则所涉及的事项应当对公司无重大影响或影响已经消除,违反合法性、公允性和一贯性的事项应当已经纠正；公司应当在申请文件中提供最近3年经审计的财务会计报告及公司申请时由注册会计师就非标准无保留意见审计报告涉及的事项是否已消除或纠正所出具的补充意见；发行申请于下半年提出的,还应当提供申请当年经审计的中期财务会计报告；发行申请于上半年提出,预计发行时间在下半年的,应当在中期报告公布后,补充申请当年经审计的中期财务会计报告。
上市未满3年及重大重组后距本次发行不满1个会计年度的上市公司,应当依据本条第2款规定提供财务会计报告。
第十七条发审委依法审核上市公司新股发行申请,中国证监会根据发审委的审核意见依法作出核准或不予核准的决定。
第十八条发行申请经中国证监会核准后,上市公司应当与证券交易所协商确定新股发行上市的时间及登记等具体事项。
第十九条上市公司增发的具体操作,应当按照中国证监会的有关规定进行。在确定股票发行价格之前,上市公司可以向投资者发出招股意向书,招股意向书应当载明：“本招股意向书的所有内容均构成招股说明书不可撤销的组成部分,与招股说明书具有同等法律效力”。
主承销商和上市公司根据投资者的认购意向确定发行价格后,编制招股说明书,并同时报中国证监会备案。
第二十条发行申请未获核准的上市公司,自中国证监会作出不予核准的决定之日起6个月内不得再次提出新股发行申请。
第二十一条上市公司和主承销商应当在申请文件中出具承诺函,保证在有关本次增发的信息公开前保守秘密,且不向在本次增发中参加配售的机构提供任何财务资助或补偿。第四章信息披露
第二十二条上市公司作出发行新股的决定,应当按照下列要求披露有关信息：
(一)本次发行议案经董事会表决通过后,应当在2个工作日内报告证券交易所,公告召开股东大会的通知；
召开股东大会的通知应当包括董事会决议、提交股东大会表决的具体发行方案、董事会关于前次募集资金使用情况的说明、注册会计师出具的有关前次募集资金使用情况的专项报告,并载明“该项决议尚须经股东大会表决后,报中国证券监督管理委员会核准”字样；
(二)董事会应当在股东大会召开日前至少5个工作日就以下内容以公告形式通知股东：涉及运用募集资金收购资产(包括权益)的,董事会应当公告被收购资产的评估报告；如收购完成后,上市公司对被收购企业具有实际控制权或应将被收购企业合并报表的,董事会还应当公告被收购企业最近1个会计年度及最近一期经审计的财务会计报告,并承诺上述收购不会导致公司缺乏独立性；
对于与本次发行有关的关联交易,公司董事会应当在公告中保证该项交易符合公司的最大利益,不会损害非关联股东的利益及产生同业竞争；
(三)股东大会通过本次发行议案后,公司应当在2个工作日内公布股东大会决议,公告中应当载明“该方案尚须报中国证券监督管理委员会核准”字样；如果股东大会对董事会的发行议案有变更,还应当公告变更后的内容。
第二十三条上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起2个工作日内发出获准发行新股的公告。
发行申请未获核准的上市公司,应当自收到中国证监会通知之日起2个工作日内发出未获准发行新股的公告。
第二十四条上市公司接到中国证监会核准发行新股的通知后,可以公告配股说明书或招股意向书。
获准配股的上市公司应当在股权登记日前至少5个工作日公告配股说明书。配股说明书公告后至缴款截止日前,上市公司应当就该说明书至少再发布一次提示性公告,注明配股说明书的放置地点及中国证监会指定的互联网网址。
获准增发的上市公司应当在发行价格确定后,公告发行结果,其中注明招股说明书的放置地点及中国证监会指定的互联网网址,供投资者查阅。
第二十五条上市公司公告的配股说明书、招股意向书应当与报送中国证监会核准的文本内容一致；确有必要修改的,应当在公布前取得中国证监会的同意。
第二十六条上市公司增发披露盈利前景的,应当审慎地作出盈利预测,并经过具有证券从业资格的注册会计师审核,如存在影响盈利预测的不确定因素,应当就有关不确定因素提供分析与说明。
上市公司增发未作盈利预测的,应当在招股意向书、发行公告和招股说明书的显要位置作出特别风险警示。
第二十七条上市公司应当在新股发行完成后的三年年报中对本次募集资金投资项目的效益情况作出持续披露。第五章法律责任
第二十八条为上市公司发行新股提供服务的中介机构未按照中国证监会的规定履行勤勉尽责义务的,中国证监会给予公开批评并限期整改；在整改期间,暂缓接受有关中介机构出具的文件。
第二十九条证券公司未按照《证券公司内部控制指引》建立内部控制,被中国证监会责令限期整改的,在整改期间,中国证监会暂缓受理其对上市公司发行新股的推荐意见。
第三十条上市公司和承销商在发行信息公开前泄露有关信息的,中国证监会给予公开批评并责令上市公司发布澄清公告。
第三十一条上市公司和承销商向在增发中参加配售的机构投资者提供财务资助或补偿的,中国证监会给予公开批评,并责令立即改正。
第三十二条上市公司增发完成后,凡不属于公司管理层事前无法预测且事后无法控制的原因,利润实现数未达到盈利预测的,上市公司董事长、公司聘请的注册会计师、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开作出解释；利润实现数未达到盈利预测80%的,如无合理解释,上述人员应当在指定报刊公开道歉；未达到盈利预测50%的,中国证监会对有关上市公司给予公开批评,自作出公开批评之日起2年内,不再受理该公司发行新股的申请。
第三十三条上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到银行同期存款利率的,上市公司董事长、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开作出解释；如无合理解释,上述人员应当在指定报刊公开道歉,中国证监会对上市公司给予公开批评；上市公司配股当年出现亏损的,中国证监会自作出公开批评之日起2年内,不再受理该公司发行新股的申请。
第三十四条金融类公司以外的上市公司将募集资金投资于商业银行、证券公司等金融机构的,中国证监会给予公开批评,并责令立即改正。第六章附则
第三十五条境内上市外资股(B股)公司发行B股原则上按照本办法执行。
第三十六条本办法自发布之日起施行。《关于上市公司配股工作有关问题的通知》(证监发199912号)、《关于上市公司配股工作有关问题的补充通知》(证监公司字200021号)、《上市公司向社会公开募集股份暂行办法》(证监公司字200042号)、《境内上市外资股(B股)公司增资发行B股暂行办法》(证委发199917号)同时废止。
三、银监会管理P2P办法出台，明日A股背水一战定方向
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