近期网传银监会办公厅下发〔2015〕203号文,根据银监会对2015年上半年部署的对票据业务现场检查成果的总结,对银行票据业务风险进行相关提示。
[2015]203号文主要在2015年社融中票据开票和贴现整体业务量大增,结构发生新变化的背景下发出。通知主要对票据同业业务专营治理落实不到位、通过票据转贴现业务转移规模,消减资本占用、利用承兑贴现业务虚增存贷款规模、与票据中介联手,违规交易,扰乱市场秩序、贷款与贴现相互腾挪,掩盖信用风险、创新“票据代理”规避监管要求、违规通道等7种典型的违规问题进行提示。
203号文是根据2015年进行的票据业务现场检查结果所发,因此偏重实务操作性较强,与此前包括银监发[2014]127号文等整体规范性文件侧重点不同。
关于以转移规模、消减资本占用为目的票据业务,203号文中所提到的几种业务模式,无论是假卖断、代持、转化为资管计划,与此前同业项下计信托受益权等业务实质类似--通过与对手的进行实质上不转移风险的交易和会计处理,将一种高资本耗用型/信贷规模占用型业务转化为低资本耗用/信贷规模不占用型业务,从而调节信贷规模、减轻资本压力。此外通知中还提到以掩盖信用风险、隐藏信贷规模等为目的的票据业务,均为这几年兴起的新模式,监管机构照例在相关业务发展到一定规模之后予以明确规范。
关于票据业务的监管要求可以回溯至2009年的银监办发[2009]162号文。从2011至2013年,监管部门密集下文监管票据相关业务,主要监管重点从利用票据虚增贷款规模逐渐发展至调节信贷规模、资本占用、资产质量等多个方面。监管的主要对象亦从前期的中小金融机构扩展到更大范围。
目前银行在经济走弱、利润下滑,信贷投向和资本面临约束,利率市场化和金融自由化推进的背景下,监管套利的动机增强。此类不规范业务及会计处理不仅干扰金融统计,同时也会带来潜在的系统性风险。203号文所提示的多数属于前期已发文规范,但执行中不到位的多发、难点问题。我们预计未来一段时间上述被提及的主要套利行为将面临更加严格的监管实践,银行通过开票、承兑等方式进行的针对信贷、存款、资本等项目将受抑制,票据业务体量或将受到影响。
来源：腾讯财经
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